Die Schätzung von Umsätzen und Kosten im Rahmen der Planphase bildet das Fundament für die kontinuierliche Überwachung der angestrebten Unternehmensziele. Durch diese systematische Planung werden klare Vorgaben geschaffen, anhand derer der Erfolg des Unternehmens gemessen werden kann.
Beim Soll-Ist-Vergleich werden die im Vorfeld geplanten Umsätze und Kosten mit den tatsächlich erzielten Ergebnissen innerhalb einer bestimmten Vergleichsperiode gegenübergestellt. Abweichungen zwischen den Plan- und Ist-Werten werden analysiert und anhand dieser Erkenntnisse Hochrechnungen zum Jahresende erstellt, um frühzeitig Handlungsbedarf zu identifizieren.
Die periodengerechte Gegenüberstellung von Plan- und Ist-Daten sowie eine fortlaufende, differenzierte Analyse des Datenmaterials ermöglichen es dem Unternehmen, frühzeitig gezielte Maßnahmen zu ergreifen. So können die Ergebnisse in den Folgemonaten nicht nur gesichert, sondern sogar verbessert werden.
Liegen die tatsächlichen Ergebnisse deutlich über den geplanten Werten, besteht die Möglichkeit, Investitionsvorhaben vorzuziehen. Dadurch lässt sich die künftige Steuerbelastung, insbesondere in Bezug auf Einkommen- und Gewerbesteuern, reduzieren und finanzielle Vorteile für das Unternehmen erzielen.
Maßnahmen zur Steuerung und Sicherung der Unternehmensziele sollten selbst in kleinen Unternehmen auf der Agenda stehen. Eine konsequente Überwachung der Zielerreichung ist essenziell, um die langfristige Wettbewerbsfähigkeit zu erhalten und auf Veränderungen flexibel reagieren zu können.
Selbst wenn Sie bisher wenig Berührungspunkte mit betriebswirtschaftlichen Auswertungen hatten, werden Sie die aussagekräftigen Ergebnisse des Controllingsystems rasch zu schätzen wissen. Diese Analysen helfen Ihnen, die Leistungsfähigkeit Ihres Unternehmens gezielt zu steigern und fundierte Entscheidungen zu treffen, die zur Zielerreichung beitragen.
Durch die regelmäßige Durchführung von Soll-Ist-Vergleichen und die anschließende Analyse der Abweichungen entsteht eine solide Grundlage für gezielte Steuerungsmaßnahmen. So können frühzeitig Entwicklungen erkannt und entsprechende Gegenmaßnahmen eingeleitet werden.
Nach einer umfassenden Planung, die bei Nutzung des Planungssystems in etwa zwei Stunden abgeschlossen werden kann, dient der kontinuierliche Soll-Ist-Vergleich vorrangig als Instrument zur Steuerung und Kontrolle der Unternehmensentwicklung.
Testsoftware: Planungs- und Controllingsystem
Die aus den Vergleichen gewonnenen Erkenntnisse sind die Basis, um gezielte Maßnahmen zu ergreifen, welche die Unternehmensziele sichern und die Einhaltung des Plans gewährleisten.
Die monatlichen Hochrechnungen und Analysen werden durch entsprechende Softwaretools präsentiert. Dabei erfolgt ein direkter Vergleich zwischen den geplanten und den tatsächlich erreichten Werten, die üblicherweise nach Abschluss der monatlichen Buchhaltung ins System übernommen werden.
Vereinfacht ausgedrückt, bilden die im Rentabilitätsplan festgelegten Werte sowie die im jeweiligen Zeitraum tatsächlich erzielten Umsätze und entstandenen Kosten die Basiszahlen für den monatlichen Bericht. Dieser Monatsbericht liefert eine übersichtliche und aussagekräftige Zusammenfassung zur aktuellen Unternehmenslage.
Die Durchführung von Abweichungsanalysen im Rahmen des Soll-Ist-Vergleichs ermöglicht eine präzise Bewertung des Erfolgs einer bestimmten Periode oder eines abgelaufenen Monats. Durch die differenzierte Betrachtung der tatsächlichen Entwicklung im Vergleich zur Planung werden positive wie negative Abweichungen sichtbar und liefern wichtige Erkenntnisse für die Steuerung des Unternehmens.
Im Soll-Ist-Vergleich werden sowohl die Abweichungen auf monatlicher Basis als auch die kumulierten Abweichungen bis zum aktuellen Monat abgebildet. Darüber hinaus erfolgt eine Hochrechnung des voraussichtlichen Ergebnisses zum Abschluss des ersten Planjahres. Diese Übersicht unterstützt die frühzeitige Erkennung von Trends und ermöglicht eine fundierte Einschätzung der Gesamtentwicklung.
Sollten sich gravierende Abweichungen von der Planung abzeichnen, bietet der
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Ein Frühwarnsystem sorgt für einen erweiterten Überblick, indem es auch die Liquidität berücksichtigt. Mit diesem Softwaretool werden Planabweichungen automatisch erkannt und führen zu einer modifizierten Planung.
Besonders bei fehlerhaften Einschätzungen bezüglich der Planumsätze, Plankosten oder Zahlungsweisen liefert das Frühwarnsystem frühzeitig relevante Hinweise. Diese Erkenntnisse machen eine Evaluierung und gegebenenfalls eine Anpassung der Planung erforderlich, um Risiken zu minimieren und die Zielerreichung sicherzustellen.
Statische Plan-Ist-Vergleiche, die auf Hochrechnungen zum Jahresende basieren, sind nur bedingt geeignet, monatlichen Ergebnisse realistisch einzuschätzen. Dies gilt speziell für Ergebnisse, die unmittelbar auf die jeweiligen Vergleichsperioden folgen.
Das Frühwarnsystem nutzt bisherige Vergleichsperioden und bildet modifizierte Wertstellungen in Bezug auf Leistungen, Kosten, Ergebnisse und Liquidität. Hierbei werden die Ist-Daten und die Finanzbewegungen während der Vergleichsperiode systematisch ausgewertet. Das Softwaretool analysiert die Wertstellungen und überprüft die Plausibilität der Planergebnisse.
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Im Anschluss erstellt das Tool innerhalb des Frühwarnsystems einen modifizierten Erfolgs- und Liquiditätsplan für den verbleibenden Zeitraum des ersten Planjahres.
Der ursprüngliche Unternehmensplan bleibt dabei unverändert erhalten. Über die innovative Auswertung im Frühwarnsystem werden fortlaufend Informationen zu den Ertrags- und Liquiditätsentwicklungen bereitgestellt - stets unter Berücksichtigung der aktuellen Ist-Daten. Das Tool stellt Ihnen monatlich einen aktualisierten, rollierenden Liquiditätsplan zur Verfügung.
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Sobald sich signifikante Abweichungen von den ursprünglichen Unternehmenszielen abzeichnen, bietet Ihnen das System die Möglichkeit, Ihr Planungsprojekt zu klonen. Dadurch erhalten Sie ein exaktes Abbild Ihres aktuellen Unternehmensplans und können die Planung im neuen Projekt gezielt an die aktuellen Erkenntnisse anpassen und die zukünftige Entwicklung in eine erfolgversprechende Richtung lenken.
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