Plan-Ist-Vergleich zur Sicherung geplanter Unternehmensziele


Planungsvarianten

Die zu Beginn der Planung geschätzten Umsatz- und Kostengrößen, bilden im exactplanner die Grundlage für die periodisch wiederkehrende Überwachung gesetzter Ziele.

Praxisorientiertes Controlling: Beim Plan-Ist-Vergleich werden die geplanten Umsätze und Kosten mit den innerhalb einer Vergleichsperiode tatsächlich erwirtschafteten Leistungen abgeglichen, die Abweichungen analysiert und Hochrechnungen angestellt.

Preis des Planungs- und Steuerungssystem

Plan-Ist-Vergleich zur Steuerung der Planerfüllung


Praxisorientiertes Controlling zur Sicherung geplanter Unternehmensziele ist unter Nutzung dieses Planungssystems auch Anwendern möglich, die sich nicht tagtäglich mit betriebswirtschaftlichen Themen befassen.

Mit Hilfe eines periodisch wiederkehrenden Plan-Ist-Vergleichs und hieraus resultierenden Abweichungsanalysen, werden auf einfache Weise die Grundlagen für erfolgreiche Steuerungsaktionen geschaffen.

Nach einer umfassenden Unternehmensplanung, die in der Regel einmal im Jahr erstellt wird und die bei Nutzung des Planungssystems in etwa zwei Stunden abgeschlossen ist, dient ein fortlaufender Plan-Ist-Vergleich in erster Linie als Steuerungs- und Kontrollinstrument. Infolge können Maßnahmen ergriffen werden, welche die Zielsetzungen des Unternehmens sicherstellen und die Erfüllung des Plans gewährleisten.

Die Ergebnisse der Analysen sind in der Regel einmal im Monat und zwar nach Abschluss der Buchhaltung in einem Bericht an die Geschäftsleitung des Unternehmens zu dokumentieren. Die Auswertungen hierzu liefert der exactplanner. Insbesondere die Daten des Rentabilitätsplans sowie die im jeweiligen Vergleichszeitraum real erwirtschafteten Umsätze und verursachten Kosten, bilden die Basis für den Report (Monatsbericht).

Bei einer periodengerechten Gegenüberstellung von Plan-Istdaten, einer fortlaufenden, differenzierten Analyse des Datenmaterials, kann das Unternehmen geeignete Steuer- und Korrekturmaßnahmen ergreifen, um ggf. die Ergebnisse in den Folgemonaten zu sichern bzw. zu verbessern.

Muster: Plan-Ist mit Abweichungen
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Muster: Plan-Ist-Vergleich mit Hochrechnungen
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Erläuterungen zum Muster-Vergleich: Die Abweichungsanalysen im Rahmen des Plan-Ist-Vergleichs geben Aufschluss über den Erfolg der jeweiligen Periode bzw. des abgelaufenen Monats. Abgebildet sind die monatlichen und die bis zum aktuellen Monat kumulierten Abweichungen. Außerdem ist das voraussichtliche Ergebnis zum Abschluss des ersten Planjahres hochgerechnet.

Falls sich gravierende Planabweichungen abzeichnen, können Sie im exactplanner das Planungsprojekt klonen und die Planung nachjustieren. Die Urplanung bleibt erhalten.

Einen erweiterten Überblick (unter Berücksichtigung der Liquidität) liefert das Frühwarnsystem. Planabweichungen führen dort automatisch zu einer modifizierten Planung. Insbesondere bei falscher Einschätzung von Planumsätzen, Plankosten oder Zahlungsweisen liefert dieses Tool frühzeitig Erkenntnisse, die zwingend eine Evaluierung der Planung empfehlen.

Steuerungsmaßnahmen unter Nutzung des Frühwarnsystems

Anhand der monatlichen Ist-Daten (Umsätze und Kosten) sowie einer Analyse der Finanzbewegungen innerhalb der Vergleichsperiode, nutzt das Programm diese Wertstellungen und überprüft alle Planergebnisse auf Schlüssigkeit.

Bei Planabweichungen erstellt das System selbstständig modifizierte Erfolgs- und Liquiditätsplanungen für den verbleibenden Planungszeitraum. Die Urplanung bleibt selbstverständlich vollständig erhalten.

Lediglich innerhalb der innovativen Auswertung "Frühwarnsystem" informiert das Programm über die voraussichtlichen Entwicklungen (Erfolg, Gewinne oder Verluste, Liquidität usw.) unter Berücksichtigung veränderter Bedingungen, die sich aus den Istdaten ergeben.

Statische Plan-Ist-Vergleiche mit den Hochrechnungen zum Jahresende eignen sich nur bedingt zur Abschätzung von Monatsergebnissen, die direkt auf die jeweiligen Vergleichsperioden folgen. Im Rahmen des Frühwarnsystems werden die bisherigen Vergleichsperioden herangezogen und modizierte Wertstellungen hinsichtlich der Leistungen, Kosten, Ergebnisse sowie der Liquidität gebildet.

Thema Controlling: Plan-Ist-Vergleich

Sobald erkennbar die Zielsetzungen des Unternehmens in die eine oder andere Richtung abweichen (signifikante Planabweichungen), dann sind Sie mit dem exactplanner in der Lage, die jeweilige Urplanung zu klonen. Danach verfügen Sie über ein 100 %-iges Abbild der ehemaligen Planung und können in diesem neuen Projekt, die Planung entsprechend der aktuellen Erkenntnisse anpassen bzw. die Entwicklungen zielgerichtet in die erfolgversprechende Richtung steuern.

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