Bilanzkennzahlen - Bilanzanalyse
Grundlagen der Bilanzanalyse
Kosten- und Bilanzkennzahlen, die durch das Planungs- und Controllingsystem ermittelt werden, bieten eine
solide Grundlage, um die Effizienz der Kapitalstruktur zu beurteilen. Insbesondere lässt sich erkennen,
ob das Verhältnis von Fremdkapital zu Eigenkapital sinnvoll ist und wie sich dessen Einsatz auf die
Unternehmensfinanzierung auswirkt.
Fremdkapital und Eigenkapital im Vergleich
Liegt der Zinssatz für Fremdkapital über der Gesamtkapitalrentabilität, empfiehlt es sich, den Anteil
des Fremdkapitals zu Gunsten des Eigenkapitals zu reduzieren. Durch diese Anpassung kann das Unternehmen
die Belastung durch teure Fremdfinanzierung senken und die Rentabilität verbessern.
Umgekehrt kann eine Erhöhung des Fremdkapitalanteils sinnvoll sein, wenn der Fremdkapitalzinssatz
niedriger ist als die Gesamtkapitalrentabilität. In diesem Fall lässt sich die Eigenkapitalrentabilität
steigern, da das Unternehmen von günstigen Finanzierungsmöglichkeiten profitiert.
Umfassende Jahresabschlussanalyse
Das Planungs- und Controllingsystem
exactplanner liefert eine ganzheitliche Analyse des Jahresabschlusses,
die weit über die reine Betrachtung der Kapitalstruktur hinausgeht.
Untersucht werden unter anderem die Eigenkapitalquote, der Anspannungsgrad, der Verschuldungskoeffizient,
die Anlagenintensität, die Umlaufintensität, die Sachanlagenutzung, die Investitionsquote, die Wachstumsquote
sowie wichtige Rentabilitätskennzahlen wie Eigenkapitalrentabilität, Umsatzrentabilität und Gesamtkapitalrentabilität.
Zusätzlich fließen Kennzahlen zur Personal-, Abschreibungs- und Materialintensität in die Analyse ein.
