Bilanzplan, Bilanzanalyse, Bilanzkennzahlen, Kapitalfluss und Cashflow

Mit Hilfe des professionellen Unternehmensplaners ist der Erfolg Ihres Unternehmens vorprogrammiert.

Sie nutzen innovative Tools und erzeugen damit eine umfassende Unternehmensplanung: Neben dem Finanzplan, Liquiditätsplan, Rentabilitätsplan und Investitionsplan generiert das Programm einen Bilanzplan, in dem die Entwicklung des Vermögens, des Kapitals und der Verbindlichkeiten dokumentiert wird.

Bilanzplan (Planbilanz)

Zur Bildung des Anlagevermögens, Umlaufvermögens, Kapitals, einschließlich der Ergebnisse sowie der Verbindlichkeiten des Unternehmens, sind keine Aktionen durch den Anwender erforderlich. Anhand der geplanten Umsätze, Kosten und Investitionen sowie der beabsichtigten Finanztransaktionen bildet das Programm völlig selbstständig den Bilanzplan.

Alle für einen aussagefähigen Bilanzplan erforderlichen Inhalte und Wertstellungen werden durch den Planer ermittelt. Die Ergebnisse werden im ersten Planjahr monatlich dargestellt. Danach ist eine jährliche Betrachtungsweise vorgesehen.

Muster einer Planbilanz bzw. Bilanzplanung

Cashflow

Als Saldo zwischen den Einzahlungen und Auszahlungen während einer Periode, lässt sich anhand des Cashflows die Liquiditätssituation des Unternehmens gut beurteilen.

Nachdem als Ausgangswert das Ergebnis des Unternehmens gilt, müssen alle zahlungsunwirksamen Erträge und Aufwendungen, entsprechend bei der Berechnung des operativen Cashflows berücksichtigt werden. Dies betrifft beispielsweise die Abschreibungen oder die Zuführungen bzw. Auflösung von Rückstellungen.

In der Auswertung ist der "Operative Cashflow" abgebildet. Er spiegelt die Finanzierungskraft des Unternehmens wider und gilt als Maßstab für das Innenfinanzierungspotential.

Beispiel einer Cashflow-Berechnung

Bilanzkennzahlen - Bilanzanalyse

Anhand der Kosten- und Bilanzkennzahlen, die das Planungs- und Steuerungssystem errechnet, erkennen Sie, ob der Einsatz von Fremdkapital im Verhältnis zum Eigenkapital sinnvoll erscheint.

Sollte beispielsweise der Zinssatz für Fremdkapital über der Gesamtkapitalrentabilität liegen, wäre es ratsam, den Anteil an Fremdkapital im Verhältnis zum Eigenkapital zu reduzieren.

Auf der anderen Seite könnte sich die Rentabilität des Eigenkapitals verbessern, wenn Sie bei niedrigem Fremdkapitalzinssatz (geringer als die Rentabilität des Gesamtkapitals) das Fremdkapital anteilig erhöhen würden.

Eine umfassende Jahresabschlussanalyse, die weit mehr als eine Analyse der Kapitalstruktur, der Eigenkapitalquote, des Anspannungsgrads, des Verschuldungskoeffizients, der Anlagenintensität, der Umlaufintensität, der Sachanlagenutzung, der Investitionsquote, der Wachstumsquote, der Eigenkapitalrentabilität, der Umsatzrentabilität, der Gesamtkapitalrentabilität, der Personalintensität, der Abschreibungsintensität, der Materialintensität beinhaltet, bietet Ihnen das Planungs- und Controllingsystem exactplanner.

Analyse einer Planbilanz: Bilanzkennzahlen, Bilanzanalyse

Kapitalflussrechnung

Bei der Kapitalflussrechnung stehen die Kapitalstruktur und die Darstellung der Zahlungsströme innerhalb einer Periode im Focus der Betrachtung.

Die Bilanzbewegungen, die das Programm innerhalb des ersten Planjahres feststellt, führen zu einer transparenten Darstellung von Mittelherkünften und Mittelverwendungen. Es wird sichtbar, in welcher Höhe zum einen Eigenmittel und zum anderen Fremdmittel eingesetzt wurden, um Investitionen und andere betriebliche Aktionen zu finanzieren.


Beispiel einer Kaptialflussrechnung