Ihnen stehen moderne und innovative Controlling-Tools zur Seite. Besonderen Augenmerk richten Sie auf den
Plan-Ist-Vergleich. Dieser ermöglicht es, sowohl aktuelle als auch kumulierte Abweichungen zwischen geplanten
und tatsächlichen Unternehmensdaten systematisch zu analysieren.
Ergänzt wird das System durch ein leistungsstarkes Frühwarnsystem. Dieses schlägt rechtzeitig Alarm, sobald
signifikante Abweichungen zwischen Plan- und Ist-Daten auftreten.
Perfekter Plan-Ist-Vergleich und innovatives Frühwarnsystem
In modernen Unternehmen ist eine kontinuierliche Überwachung der finanziellen Entwicklung von zentraler Bedeutung,
um Ertragsziele nachhaltig zu sichern. Zu diesem Zweck baut das vorgestellte System auf einer detaillierten
Planung auf und überprüft in monatlichen Abständen die Abweichungen zwischen den geplanten und den tatsächlich
erzielten Ergebnissen.
Die daraus resultierenden Abweichungsanalysen sind essenziell für die Erstellung von Hochrechnungen zum
Jahresende. Diese Hochrechnungen dienen als präzises Instrument für das betriebliche Controlling und ermöglichen
es, frühzeitig auf unerwünschte Entwicklungen zu reagieren.
Ein innovatives Frühwarnsystem wertet fortlaufend sowohl die Plan- als auch die Ist-Daten aus. Sobald
signifikante Abweichungen festgestellt werden, erfolgt eine Anpassung der Plandaten innerhalb des laufenden
ersten Planjahres. Dieser Prozess betrifft nicht nur die Erfolgsrechnungen, sondern auch die Liquiditätsvorausschau
und trägt damit maßgeblich zur Stabilität und Steuerbarkeit des Unternehmens bei.
Plan-Ist-Vergleich: Abweichungsanalyse und Hochrechnungen
Erstellung des Rentabilitätsplans
Bei der Erfassung von Umsätzen, Kosten und Investitionen generieren Softwareroutinen einen
Rentabilitätsplan, in
dem sämtliche Erträge und Aufwendungen des Unternehmens abgebildet werden. Dieser Plan bildet die Grundlage für
die Analyse der wirtschaftlichen Entwicklung.
Monatlicher Bericht und Datenbasis
Besonders die Daten aus dem Rentabilitätsplan,
sowie die real erzielten Umsätze und verursachten Kosten im jeweiligen Vergleichszeitraum, dienen als Basis
für den Monatsbericht. Dieser Report liefert einen umfassenden Überblick über die aktuelle Geschäftsentwicklung.
Abweichungsanalyse
Die im Monatsbericht enthaltenen Abweichungsanalysen - der Plan-Ist-Vergleich - geben Auskunft über die
Ergebnisse des abgelaufenen Monats. Dabei werden sowohl die monatlichen als auch die bis zum aktuellen Monat
kumulierten Abweichungen dargestellt, um den Verlauf und Erfolg zu beurteilen.
Hochrechnung des Jahresergebnisses
Im Rahmen des Plan-Ist-Vergleichs erfolgt eine Hochrechnung des voraussichtlichen Ergebnisses zum
Abschluss des ersten Planjahres. So können frühzeitig Trends und mögliche Zielabweichungen erkannt
werden.
Nachjustierung der Planung bei gravierenden Abweichungen
Zeichnen sich erhebliche Planabweichungen ab, besteht die Möglichkeit, das Planungsprojekt im
exactplanner zu klonen und die Planung entsprechend anzupassen. Die ursprüngliche Planung
bleibt dabei erhalten und kann jederzeit wieder herangezogen werden.
Einschränkungen statischer Plan-Ist-Vergleiche
Statische Plan-Ist-Vergleiche in Verbindung mit Hochrechnungen zum Jahresende sind nur eingeschränkt
geeignet, kurzfristige Ergebnisse (1-3 Monate Vorschau) abzuschätzen. Für die kurzfristige Prognose
empfiehlt sich daher eine andere Vorgehensweise.
Frühwarnsystem zur kurzfristigen Prognose
Diese Lücke wird durch das Frühwarnsystem geschlossen. Es ermöglicht nach Eingabe der Realdaten
eine fortlaufende Beurteilung kurzfristiger Entwicklungen, sowohl hinsichtlich der Ergebnisse
als auch der Liquidität.
Das Frühwarnsystem bietet eine innovative Möglichkeit, die Entwicklung von Unternehmenserfolg und
Liquidität kontinuierlich zu überwachen und an die Realität anzupassen. Die zugrunde liegende
Softwareroutine übernimmt monatlich die aktuellen Ist-Daten und unterzieht diese einer umfassenden
Prüfung auf Schlüssigkeit. Dabei werden die tatsächlichen Werte fortlaufend mit den ursprünglich
festgelegten Planwerten verglichen.
Analyse und Modifizierung
Sobald die Analyse Abweichungen zwischen den geplanten und den realen Daten aufzeigt, greift
die Programmroutine des Frühwarnsystems ein. Sie passt die Erfolgsaussichten entsprechend an.
Bei der Modifizierung werden sämtliche Daten des laufenden Planjahres dynamisch an den aktuellen
Status des Unternehmens angepasst.
Vorteile der rollierenden Ertrags- und Liquiditätsplanung
Durch dieses Vorgehen erhalten Entscheidungsträger jeden Monat eine aktualisierte Übersicht
über den erwarteten Erfolg - sprich Gewinn oder Verlust - sowie über die Liquidität des
Unternehmens. Die ursprüngliche Planung bleibt dabei stets unverändert und dient weiterhin
als Referenzpunkt.
Funktion des Frühwarnsystems
Das Frühwarnsystem informiert ausschließlich innerhalb des dafür vorgesehenen Tools über
die voraussichtlichen Entwicklungen von Erfolg, Gewinn beziehungsweise Verlust und Liquidität.
So werden Veränderungen der Rahmenbedingungen unmittelbar berücksichtigt und die Prognosen
entsprechend angepasst.
Daten des Plan-Ist-Vergleichs und des Frühwarnsystems
Vergleich zwischen Plan-Ist-Vergleich und Frühwarnsystem
Das exklusiv im exactplanner entwickelte Frühwarnsystem unterscheidet sich im Informationsgehalt
deutlich von einem klassischen Plan-Ist-Vergleich.
Während der Plan-Ist-Vergleich darauf abzielt, Abweichungen zwischen geplanten und tatsächlichen
Ergebnissen punktuell zu analysieren, bietet das Frühwarnsystem eine umfassendere und vorausschauende
Perspektive.
Funktionsweise des Plan-Ist-Vergleichs
Im Rahmen des Plan-Ist-Vergleichs werden durch Analysen und Hochrechnungen die voraussichtlichen
Ergebnisse zum Abschluss des ersten Planjahres aufgezeigt. Diese Informationen ermöglichen es,
gezielt Maßnahmen während des laufenden Jahres einzuleiten, um beispielsweise spätere
Steuerforderungen des Finanzamtes zu reduzieren.
Praxisorientierte Unternehmenssteuerung durch das Frühwarnsystem
Das Frühwarnsystem ist insbesondere für eine praxisorientierte Unternehmenssteuerung von Vorteil.
Es liefert entscheidungsrelevante Hinweise, die es der Unternehmensleitung ermöglichen, bereits
bei ersten Anzeichen potenzieller Schwierigkeiten gezielt einzugreifen. So kann zum Beispiel
eine Analyse der Daten frühzeitig auf drohende Liquiditätsengpässe hinweisen.
Ergeben sich aus den Analysen Hinweise auf bevorstehende Liquiditätsprobleme, kann die
Unternehmensleitung rechtzeitig geeignete Maßnahmen einleiten und die Geschäfte in eine
erfolgreiche Richtung lenken.
Rollierende Liquiditätsplanung
Die in das System integrierten Programmroutinen erzeugen nach Übernahme der Ist-Daten fortlaufend
einen sogenannten "rollierenden Liquiditätsplan". Dieser
Plan macht potenzielle Liquiditätslücken frühzeitig sichtbar und verschafft dem Unternehmen wertvolle
Zeit, um geeignete Maßnahmen zur Problemlösung zu ergreifen.
