Unternehmensplanung erstellen

Tragfähiger Finanzplan und Liquiditätsplan

Finanzplan, Kreidt, Zinsen, Tilgung

Genau genommen bildet eine umfassende Investitions- und Unternehmensplanung die Grundlage für einen nachhaltigen Finanzplan.

Das Planungs- und Steuerungssystem: exactplanner fertigt für Sie eine aussagestarke Voraussschau, die einen tiefgehenden Einblick in die Gesamtentwicklung des Unternehmens gewährt. Und es dauert nur knapp zwei Stunden, bis Sie dem System alle relevanten Daten zur exakten Berechnung des betrieblichen Finanzbedarfs übermittelt haben.

Danach müssen Sie nur noch überlegen, ob Sie mit Eigen- oder Fremdmitteln einen möglichen Liquiditätsbedarf decken wollen.

Musterbeispiel: Umfassende Unternehmensplanung

Finanz- und Liquiditätsplan, Investitionsplan...

Ausgehend von den im Planungszeitraum erzielbaren Erlösen, den anfallenden Kosten und beabsichtigten Investitionen, entwickelt das Planungssystem automatisch einen detaillierten und aussagkräftigen Liquiditätsplan.

Berücksichtigt werden alle unternehmensspezifischen Eigenheiten und selbstverständlich auch die sich extern auf die Ergebnisse auswirkenden Aktionen, wie beispielsweise das Zahlungsverhalten der Kunden oder die regelmäßig in unbestimmter Höhe anfallenden Steuerzahlungen an das Finanzamt.

Muster: Liquiditätsplanung, der Liquiditätsplan
Muster einer Liquiditätsplanung (bitte anklicken)



Im Rahmen einer umfassenden Unternehmensplanung spielen der Finanzplan, Liquiditätsplan, Investitionsplan, Rentabilitätsplan sowie die Planbilanz die tragende Rolle.

Die Wertstellungen und die Ergebnisse der einzelnen Teilpläne entwickeln sich je nach Planungsaktion oftmals gegenläufig. Das System übernimmt die Zuordnung.

So werden bei der Anschaffung eines Wirtschaftsgutes beispielweise die Ergebnisse des Investitionsplans, des Liquiditätsplans und der Planbilanz beeinflusst. Dabei wird das Ergebnis des Rentabilitätsplans nur durch die Abschreibungen gekürzt.

Im Finanzplan wirkt sich die Anschaffung des Wirtschaftgutes auf den Saldo des Kontokorrentkontos aus. Es wird um die Investitonssumme plus Vorsteuern erhöht.

Bei der Aufnahme eines Kredits zur Finanzierung des Wirtschaftsgutes wird das Kontokorrent ausgeglichen und zu einem späteren Zeitpunkt sind es die Tilgungs- und Zinsaufwendungen, die zu einer erneuten Belastung des Kontokorrent führen.

Diagramm: Finanzplan zum Thmea Fremdfinanzierung

Bei einer Fremdfinanzierung können in der Planungsmappe Formulare zur Berechnung von Krediten, Tilgungen und Zinsen aktiviert werden. Dies ist eines der zahlreichen Tools mit denen sozusagen auf Klick die Inhalte der Planungsmappe genauestens an die Planungsbedürfnisse angepasst werden können.

Sie bestimmen im Kreditformular nur die Höhe des Darlehens, die Laufzeit, den Zinssatz sowie die Tilgungs- und die Auszahlungstermine. In den Eingabeformularen findet eine automatische Berechnung der Darlehensschulden, Tilgungen und Zinsaufwendungen statt. Die Daten wandern danach periodengerecht aufgeteilt in die entsprechenden Bereiche des Finanzplans, Liquiditätsplans, Rentabilitätsplans und der Planbilanz.

Im Formular müssen lediglich Daten in den rot unterlegten Feldern hinterlegt werden.

Finanzplan: Kreditberechnung
Formular zur Kreditberechnung (bitte anklicken)



Natürlich übernimmt das Planungssystem neben den Berechnungen zur Fremdfinanzierung alle Aktionen, die Einfluss auf den Finanzplan haben: Beispielsweise werden ohne spezielle Anwenderanweisungen die Überziehungszinsen bei der Inanspruchnahme des Kontokorrentkredits berechnet und im Rahmen der Finanzplanung berücksichtigt. Der Anwender legt im Finanzplan lediglich das Überziehungslimit für die Girokonten fest. Das ist alles.

Muster: Finanzplanung, der Finanzplan
Muster eines Finanzplans (bitte anklicken)



Sofern sich aus der Liquiditätsplanung Überschüsse ergeben, können Sie beispielsweise im Rahmen der Finanzplanung Auszahlungen an die Gesellschafter oder Eigentümer veranlassen.

Auf der anderen Seite könnte durch zu hohe Ausgaben Liquiditätsbedarf entstehen, der ggf. aus eigener Kraft gestemmt werden kann (Thema: Eigenfinanzierung durch Einlagen oder Kapitalerhöhungen). Alle Aktionen mit finanziellen Auswirkungen werden im Finanzplan abgebildet.

Damit steht die Liquiditätsplanung und die Finanzplanung im Mittelpunkt einer umfassenden, kurz- bzw. mittelfristigen Unternehmensplanung.

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